Créer sa propre entreprise est le rêve de beaucoup de personnes. Cependant, nombreuses sont celles qui hésitent à sauter le pas et ce pour diverses raisons. La fiscalité, les impôts élevés représentent des freins importants quand à la création d’une entreprise. Cependant, des pays, appelés paradis fiscaux, possèdent de nombreux avantages pour les nouvelles sociétés. Alors quels sont ces états ? Pourquoi les choisir ? Dans cet article, nous allons découvrir les paradis fiscaux les plus intéressants.
Pourquoi les paradis fiscaux sont-ils tant prisés par les chefs d’entreprises ?
Avant de découvrir quels sont les pays les plus avantageux pour implanter son entreprise, il est important de connaître les raisons qui poussent les dirigeants à choisir un autre pays que le leur pour lancer leur société.
Les paradis fiscaux, de vrais moteurs de l’économie
Les paradis fiscaux représentent, aujourd‘hui, un des moteurs en matière d’économie. Véritables sources d’investissement, si ces états sont supprimés, les entreprises se verront obligées de licencier de nombreuses personnes.
Les paradis fiscaux, source de développement pour de nombreuses sociétés
Si une entreprise s’implante ailleurs que dans son pays d’origine, celle-ci a beaucoup plus de chances de se développer considérablement et de réinvestir sur le territoire d’accueil.
Quels sont les paradis fiscaux les plus intéressants pour créer une entreprise ?
L’Irlande
Pays européen situé au nord de l’Union Européenne, l’Irlande propose de nombreuses conditions avantageuses pour les nouvelles entreprises :
- Le taux d’impôts sur les Sociétés est à hauteur de 12.5%
- Le numéro de TVA est européen
- Toute la gestion se fait dans la monnaie universelle : l’Euro
Quels sont les types de sociétés proposés en Irlande ?
Le plus populaire est la « Private Company Limited by Shares » qui correspond à la Société à Responsabilité Limitée (SARL) en France.
Quelles sont les particularités de ce statut ?
Tout d’abord, un seul actionnaire est suffisant pour ce type d’entreprise mais la Private Limited doit être composée d’au moins de deux directeurs (dont 1 qui doit être résident européen). En revanche, l’ensemble des parts de la société peuvent être détenues par un non-résident.
Les impôts et les taxes, quel sont leur montant ?
En Irlande, il existe deux sortes d’impôts : celui sur les bénéfices et celui sur les dividendes. Le premier dispose d’un taux de 12.5% et le deuxième s’élève à 0%.
Une comptabilité doit être tenue régulièrement et une publication des comptes de l’entreprise doit être effectuée tous les ans.
Quels sont les avantages d’une création d’entreprise en Irlande ?
Créer sa société en Irlande a de nombreux avantages :
- La création d’entreprise n’est pas très onéreuse : 400€ maximum
- Aucune taxe professionnelle n’est appliquée et demandée
- L’Irlande dispose d’une administration très performante qui pourra vous aider dans toutes vos démarches administratives
- La création d’une société prend 7 jours maximum. Ceci est donc très rapide
- Le numéro de TVA est européen
- L’ensemble de la gestion se fait également en Euro
Delaware (Etats-Unis)
Delaware est un état des Etats-Unis situés au nord-est du continent entre New York et Washington. Devenu un paradis fiscal à part entière, Delaware, propose aux futurs chefs d’entreprises des conditions avantageuses en ce qui concerne leur future société.
Quels sont les statuts disponibles ?
Celui de LLC est le modèle le plus réputé et utilisé. En français, celui-ci signifie : sociétés privées à responsabilité limitée.
Qu’en est-il des impôts et des taxes ?
L’impôt sur les bénéfices est de 0%. Une tenue à jour de comptabilité n’est pas obligatoire, tout comme la publication des données.
Quels sont les avantages du Delaware ?
Un état reconnu mondialement
Delaware est l’état américain réputé pour être le plus favorable aux entreprises. Elle est donc la ville américaine par excellence pour une création d’entreprise.
Aucun investissement n’est nécessaire
Pour créer une société au Delaware, aucun investissement n’est requis.
La possession d’un compte en banque hors Delaware est possible
Posséder un compte en banque hors Delaware est envisageable. Rien n’oblige une société à ouvrir un compte bancaire dans cet état.
Une rapidité de création d’entreprise
Créer une entreprise au Delaware est très rapide : en une demi-heure, celle-ci est ouverte ! Son coût est d’ailleurs un des plus bas des Etats-Unis.
La Suisse
La Suisse est un petit pays européen mais qui fait beaucoup parler de lui. Il représente, aujourd’hui, le pays par excellence pour tous les futurs dirigeants. En Suisse, les avantages fiscaux sont nombreux et l’implantation d’une activité est faisable sur le long terme.
Quels sont les types de statuts proposés par la Suisse ?
Comme en France, les statuts les plus utilisés sont la SA (Société Anonyme) et la SARL (Société à Responsabilité Limitée).
Quels sont les impôts et les taxes ?
- L’impôt sur les bénéfices varie entre 9% et 25 % selon les avantages fiscaux et les cantons.
En Suisse, il existe également 3 niveaux d’impôts : Fédéral, Cantonal et Communal. Ces trois types d’impôts se composent chacun de plusieurs taxes différentes.
L’impôt Fédéral
- Impôt sur les bénéfices: il s’élève à 8.5%
- Droit de Timbre: si le capital de la société est supérieur à 1.000.000 CHF (francs Suisse), ce droit de Timbre est de 1%
- Impôt anticipé: il représente 35% sur les dividendes.
L’impôt cantonal et communal
- Impôt sur les bénéfices: il dépend des cantons. Il est compris entre 2% et 24%
- Impôt sur le capital: il varie entre 0.1% et 0.5%.
Quelles sont les obligations suisses ?
Chaque dirigeant possédant une entreprise en Suisse doit se soumettre à certains devoirs. Une comptabilité doit être tenue de manière régulière, les informations comptables doivent être transmises tous les ans à l’administration fiscale.
Quels sont les avantages d’une création d’entreprise en Suisse ?
- La Suisse dispose de nombreux et d’importants avantages fiscaux
- La TVA s’élève à 7.60%
- Aucune taxe professionnelle n’est demandée
- Le système bancaire suisse est un des plus complets et puissants au monde
- L’administration suisse est très compétente et performante
- La création d’entreprise est très rapide: elle ne prend que 15 jours
- La place financière du pays est prestigieuse
Le Royaume Uni
Grande puissance européenne, le Royaume Uni propose des offres très avantageuses aux dirigeants étrangers.
Quels sont les statuts proposés par le pays ?
Comme pour son voisin irlandais, le type de société le plus répandu au Royaume Uni est la « Private Limited Liability Company » (la SARL française). Là aussi, pour ce statut, un unique actionnaire est suffisant, le non-résident peut détenir l’ensemble des parts et le directeur peut vivre hors Royaume Uni.
Quels sont les taux d’impôts et de taxes ?
28% est le taux de l’impôt sur les bénéfices. Aucun impôt anticipé n’est demandé par le pays. Le taux de TVA s’élève, quand à lui, à 17.50% (non applicable sur les ventes provenant de l’exportation).
Les obligations que chaque société doit respecter
Une comptabilité doit être tenue à jour et toutes les informations comptables doivent être transmises à l’administration fiscale chaque année.
Créer une société au Royaume Uni : les avantages
Lancer une entreprise au Royaume Uni a de nombreux avantages pour les futurs chefs d’entreprise :
- 150€ est la somme maximale que coûte une création d’entreprise en Angleterre
- Débloquer le Capital Social n’est pas obligatoire
- Aucune taxe professionnelle n’est demandée
- Le Royaume Uni dispose d’une administration puissante
- La création d’une société ne dure que deux jours
- Le statut juridique proposé au Royaume Uni est : Private Limited Company
- Avec ce statut, les actionnaires ont une responsabilité limitée
- Le Royaume Uni a une place financière assez intéressante
Singapour
Singapour est un pays situé sur le continent asiatique au sud de la péninsule Malaise. Singapour propose une fiscalité très intéressante et une dispose d’une industrie assez développée. Des atouts intéressants pour tous les futurs chefs d’entreprises.
Quels sont les statuts juridiques offerts par Singapour ?
Le plus répandu à Singapour est la private company limited by shares (équivalent de la SARL française). Pour créer une société de ce type, le nombre d’actionnaires doit être compris entre 1 et 50, un non-résident peut posséder la totalité des parts. Il est également nécessaire qu’un directeur soit de nationalité Singapourienne ou qu’une personne vive directement dans ce pays.
Qu’en est-il des taxes et des impôts ?
A Singapour, a été mis en place l’impôt sur les bénéfices dont le taux s’élève à 17%. Une exonération sur les bénéfices imposables est aussi appliquée en fonction des bénéfices (jusqu’à 300 000 SGD (dollar de Singapour)) :
- 75% sur les premiers 10 000 SGD
- 50% sur les 290 000 SGD suivants
Les nouvelles entreprises profitent également d’un système d’imposition avantageux :
- De 0 à 100 000 SGD de bénéfices, le taux d’imposition est de 0%
- De 100 000 à 300 000 SGD, ce taux s’élève à 8.5%
- Pour plus de 300 000 SGD de bénéfices, ce taux est de 17%
A Singapour, il n’y a pas d’impôt anticipé.
La TVA, quand à elle, s’élève à 5%.
Quels sont les obligations de chaque société à Singapour ?
Tout d’abord, une comptabilité doit être mise à jour de manière régulière. L’ensemble des données comptables doivent être transmises, tous les ans, à l’administration fiscale.
Les avantages d’un lancement d’entreprise à Singapour
- Singapour offre à ses futurs dirigeants de nombreux avantages fiscaux
- Le déblocage du Capital Social n’est pas obligatoire
- Le taux de TVA est faible : 5%
- Aucune taxe professionnelle n’est demandée
- Singapour possède un système bancaire puissant et intéressant
- L’administration Singapourienne est très performante
- La création d’une entreprise prend seulement 10 jours
- Le statut le plus utilisé et réputé est la Private Limited Company
- A Singapour, le respect du secret bancaire est primordial
- Le pays propose une place financière intéressante et de prestige
Hong Kong
Honk Kong est une ville située au sud-est de la Chine. Reconnue mondialement pour son attractivité, Hong Kong est une place incontournable pour tous ceux qui souhaitent faire de l’import-export.
Quels sont les types de société proposés par Honk Kong ?
Le statut juridique proposé à Hong Kong est la private company limited by shares. Elle correspond à la SARL française. Ce statut a, cependant, quelques particularités :
- Entre 1 et 50 personnes doivent être actionnaires
- Le transfert des parts sociales est limité
- Il est strictement interdit de faire appel à l’épargne publique
- La responsabilité est limitée en fonction des parts souscrites
Les impôts et les taxes, quels sont leur taux ?
Comme dans la majorité des paradis fiscaux, à Hong Kong un impôt sur les bénéfices est appliqué selon un principe territorial :
- Pour les revenus en provenance directe de Hong Kong, le taux de cet impôt s’élève à 16.50%
- Pour les revenus ne venant pas d’Hong Kong, ce taux est de 0%.
A Hong Kong, il n’y a aucune TVA et l’impôt anticipé sur les dividendes ainsi que celui sur le Capital n’existent pas.
Quelles sont les obligations à respecter à Hong Kong ?
Une comptabilité doit être tenue à jour et toutes les informations de type comptables doivent être transmises à l’administration fiscale.
Quels sont les avantages de créer sa société à Hong Kong ?
- Hong Kong profite de nombreux avantages fiscaux
- Le pays n’impose aucun contrôle en ce qui concerne les changes
- Il n’est pas nécessaire de débloquer le Capital Social
- Aucune TVA n’est appliquée
- Aucune taxe professionnelle n’est demandée
- Hong Kong offre un système bancaire efficace
- L’administration du pays est très performante
- Il faut moins de 10 jours pour créer une société à Hong Kong
- Le statut le plus utilisé est la private company limited by shares
- Le secret bancaire est totalement respecté à Hong Kong
- Le pays dispose d’une place financière intéressante et de prestige
Conclusion
Les paradis fiscaux attirent de plus en plus de futurs chefs d’entreprises. Aujourd’hui, de nombreux états disposent d’avantages intéressants en matière fiscale et économique. Cependant, il est important d’opter pour un pays qui sache répondre aux attentes de la future entreprise.
